ИСТИНА

Цель научной работы заключается в том, чтобы на основе всестороннего анализа действующего законодательства и следственной практики сформировать теоретические основы методики расследования преднамеренных банкротств и разработать рекомендации для практических работников, направленные на повышение качества расследования рассматриваемого преступления. Достижение поставленной цели обусловлено решением следующих задач: – провести исторический и процессуальный анализ становления института банкротства и процессуальной деятельности по выявлению, раскрытию и расследованию преступлений о преднамеренной несостоятельности (банкротстве); – обобщить следственную и судебную практику, проанализировать имеющийся опыт выявления, раскрытия и расследования преднамеренных банкротств, позволяющий определить типичные способы совершения данного вида криминального банкротства; – сформировать теоретические положения уголовно-правовой и криминалистической характеристик преднамеренного банкротства, провести отграничение преднамеренного банкротства от схожих составов преступлений; – выделить специфику и тактические особенности производства отдельных процессуальных и следственных действий, особенности деятельности следователя на первоначальном и последующих этапах расследования по делам о преднамеренных банкротствах; – выявить особенности использования специальных познаний в расследовании преступлений по делам о преднамеренном банкротстве; – разработать ряд рекомендаций, подлежащих внедрению в деятельность органов предварительного расследования. 1. Сформулирована авторская дефиниция криминалистической характеристики преднамеренного банкротства, под которой предложено понимать обобщенное представление о преднамеренном доведении организации до банкротства, позволяющее в случае ее применения к конкретной ситуации воссоздать вероятностную модель преступления и определить направление расследования, предмет доказывания, условия функционирования субъектов предпринимательской деятельности, виновных лиц, место и время совершения преступления, а также конкретные нарушения правил ведения финансово хозяйственной деятельности, способы подготовки, совершения и сокрытия преступления, связанные с выведением (присвоением) активов предприятия, уклонением от уплаты по обязательствам, что находит отражение в документообороте предприятия и иных следах. 2. Выделены элементы криминалистической характеристики преднамеренного банкротства, в числе которых обозначены типичная первоначальная информация о преступлении, предмет преступления, способ совершения преднамеренного банкротства, включающий в свой состав способ подготовки, совершения и сокрытия преступления, а также типичные нарушения правил ведения финансово-хозяйственной деятельности, носители уголовно-релевантной информации и иные обстоятельства обстановки и механизма совершения преднамеренного банкротства, место и время совершения преступления, типичные последствия преступления, мотив и цель преступного поведения, сведения о личности преступника. Обязательным элементом способа совершения преднамеренного банкротства является использование виновными лицами криминальных фикций. 3. Установлено, что криминальная инсценировка при совершении преднамеренного банкротства – это осуществляемый в порядке противодействия выявлению и раскрытию преступления процесс производства дезинформационной системы, содержащий заведомо ложную информацию об умышленном создании условий для несостоятельности лица, который маскирует преступную деятельность под риски финансово-хозяйственной деятельности путем утаивания, фальсификации, маскировки и (или) уничтожения подлинной информации (ее носителей) о преступлении для создания видимости события, не относящегося к уголовно наказуемым деяниям, и с целью использования этого положения в противоправных, общественно опасных интересах самого субъекта инсценировки. 4. Предложена уровневая авторская классификация способов совершения преднамеренного банкротства, среди которых выделены простые и сложные способы его совершения. Простые характеризуются незначительным уровнем подготовительных действий к совершению преступления и его сокрытию либо вообще отсутствием таковых, а сложные представляют собой многоэтапную систему действий по подготовке, совершению и сокрытию преступления. 5. Аргументировано положение о том, что главная роль в обнаружении фактов совершения преднамеренного банкротства принадлежит документальным проверкам, ревизиям и судебным экспертизам. При этом, несмотря на то что качество уголовно-процессуального закона, регулирующего деятельность по назначению судебных экспертиз и использованию их результатов в доказывании, находится на достаточно высоком уровне, в ходе доследственной проверки по фактам преднамеренных банкротств не следует игнорировать право назначения документально-проверочных действий и тем самым сужать перечень доказательств. Необходимо в полной мере пользоваться как правом назначения экспертиз, так и правом назначения документально-проверочных действий, поскольку каждое из них является самостоятельным средством доказывания. 6. Эмпирическим путем определены особенности производства и тактические приемы следственного осмотра (в том числе осмотра документов), допроса, выемки и обыска, получения информации о соединениях между абонентами и (или) абонентскими устройствами, адаптированные к особенностям расследования преднамеренного банкротства и зависящие от наличия или отсутствия противодействия со стороны подозреваемого (обвиняемого) расследованию данного преступления. Выделена специфика наложения ареста на имущество, ценные бумаги, денежные средства, находящиеся на счетах. 7. Подготовлены типовые программы допроса лиц в зависимости от их информированности о совершенном преступлении, а также в различных следственных ситуациях. 8. Сформулированы тактические рекомендации по использованию специальных знаний в области экономики, бухгалтерского учета, аудита, товароведения, компьютерной информации и технико-криминалистического исследования документов при расследовании преднамеренного банкротства.